logo

Într-un plan de afaceri bine dezvoltat, indiferent de tipul de activitate, o atenție deosebită este acordată părții calculate, datorită cărora obținem indicatori de afaceri atât de importanți precum: profitul net, rentabilitatea, perioada de returnare și așa mai departe.

Următoarele modele financiare pentru calcularea unui plan de afaceri sunt disponibile în prezent pentru descărcare:

Afaceri auto

  1. Model de afaceri financiar - spălătorie auto pentru mai multe posturi
  2. Model de afaceri financiar - spalatorie autoservire
  3. Modelul de afaceri financiar - spălătorie auto uscată
  4. Model de afaceri financiar - magazin de piese auto
  5. Modelul de afaceri financiar - Serviciul de taxi

Frumusețe și sănătate

  1. Modelul de afaceri financiar - Deschiderea unui salon de masaj
  2. Modul de afaceri financiar - deschiderea unei farmacii farmacologice
  3. Model de afaceri financiar - deschiderea unui salon de frumusețe de la zero

Modă și stil

  1. Model de afaceri financiar - salon de coafură din clasa economică

Produse și băuturi

  1. Model de afaceri financiar - vânzarea și producția de bomboane de bumbac
  2. Model de afaceri financiar - producția de înghețată
  3. Model de afaceri financiar - fabrică de producție mini-cârnați
  4. Model de afaceri financiar - deschiderea propriei mini-fabrici de bere
  5. Modelul de afaceri financiar - deschiderea unui magazin alimentar la domiciliu
  6. Model de afaceri financiar - producție de ravioli de casă
  7. Modelul de afaceri financiar - deschiderea unui magazin de patiserie
  8. Model de afaceri financiar - Cafenea mobilă pe roți
  9. Model de afaceri financiar - punctul de vânzare "cafea cu tine"
  10. Model de afaceri financiar - Cafenea pentru tineri
  11. Modelul de afaceri financiar - deschideți o brutărie
  12. Model de afaceri financiar - producția de produse semifabricate din carne (chifteluțe)
  13. Model de afaceri financiar - calculul deschiderii unui restaurant
  14. Modelul de afaceri financiar - abonament alimentar
  15. Model de afaceri financiar - magazin de bere
  16. Model de afaceri financiar - magazin de pește
  17. Modelul de afaceri financiar - standul shawarma
  18. Model de afaceri financiar - narghilea

producere

  1. Model de afaceri financiar - producție de plăci de cauciuc
  2. Model de afaceri financiar - atelier de producție de mobilă
  3. Model de afaceri financiar - reciclarea sticlelor din plastic și plastic
  4. Model de afaceri financiar - producerea de pungi de plastic
  5. Model de afaceri financiar - producția de plăci de trotuar
  6. Model de afaceri financiar - instalație de fabricare a produselor din beton mini
  7. Modelul de afaceri financiar - Producția de hârtie de hârtie
  8. Model de afaceri financiar - producția proprie de blocuri de spumă
  9. Model de afaceri financiar - producția de pelete
  10. Model de afaceri financiar - șuruburi cu auto-filetare
  11. Model de afaceri financiar - producția de sicrie din carton
  12. Modul de afaceri financiar - unitate de reciclare a pneurilor
  13. Model de afaceri financiar - instalație de reciclare a deșeurilor

Cultivarea și cultivarea

  1. Model de afaceri financiar - reproducerea și păstrarea iepurilor acasă
  2. Model de afaceri financiar - crescătorii de carne de pui în exploatația filială
  3. Model de afaceri financiar - colectarea mierei și a albinelor în creștere
  4. Modelul de afaceri financiar - creșterea și vânzarea șoimilor (rață de mosc)
  5. Modelul de afaceri financiară - Afacerea de raci
  6. Model de afaceri financiar - fermă de reproducere a râurilor
  7. Modelul de business financiar - bovine de cuibărit în exploatația filială
  8. Model de afaceri financiar - fermă de creștere a sturionilor pentru carne și caviar
  9. Modelul de afaceri financiar - fermă țărănească

Divertisment și Sport

  1. Model de afaceri financiar - club de fitness cu piscină
  2. Modelul de afaceri financiar - club de noapte

comerț

  1. Model de afaceri financiar - deschiderea unui magazin de animale de companie
  2. Model de afaceri financiar - magazin de îmbrăcăminte pentru femei
  3. Modelul de afaceri financiar - magazinul financiar
  4. Modelul de afaceri financiar - afacerea cu flori

servicii

  1. Modelul de afaceri financiară - Agenția de vacanță
  2. Model de afaceri financiar - Închiriere de unelte
  3. Modelul de afaceri financiar - grădiniță privată
  4. Modelul de afaceri financiar - Crearea unui studio de fotografie
  5. Modelul financiar al afacerii - studio pentru croitorie și reparații de haine
  6. Model de afaceri financiar - societate de curățenie
  7. Model de afaceri financiar - deschidere de hostel
  8. Model de afaceri financiar - magazinul de amanet
  9. Model de afaceri financiar - hotelier
  10. Model de afaceri financiar - afaceri de gestionare a deșeurilor
  11. Modelul de Business Financiar - Școala de Desen

Pentru a obține un fișier cu un model financiar Excel care vă interesează, vă rugăm să completați formular de feedback mai jos, în textul scrisorii indică numele contului financiar necesar sau altă comandă.

Costul unui fișier cu modelul financiar al planului de afaceri este de 199 de ruble.

Introducerea de modificări ale modelului financiar pe baza datelor inițiale de către specialistul portal (IP, LLC la sistemul simplificat de impozitare) - 499 ruble.

Dezvoltarea unui model financiar pentru o afacere (conform datelor inițiale ale clientului) - 1.499 ruble.

Planul de afaceri: cum se construiește un model financiar

"Consultant", 2011, N 19

În domeniul evaluării investițiilor și al planificării afacerilor, există încă o mare ambiguitate. Să încercăm să ne dăm seama cum să construim un model financiar.

Un plan de afaceri este necesar atunci când vine ideea unei noi afaceri, a inovării, a unui proiect de investiții, modernizarea producției existente.

Aceste activități necesită, printre altele, pentru implementarea lor, resurse financiare.

Pentru a finanța un proiect, trebuie să-l convingi pe proprietar, investitor, creditor că proiectul este bun, adică va aduce beneficii. În acest moment este nevoie de un plan de afaceri, al cărui model financiar este o parte integrantă.

Pe lângă descrierea ideii de afaceri și a aspectelor tehnice, organizaționale, de marketing relevante ale activităților viitoare în procesul de planificare a afacerilor, este necesar să se efectueze un calcul detaliat al proiectului în termeni monetari.

În mod firesc, pentru un proiect care va avea loc în viitor, vorbim despre previziuni, așteptări, estimări și pentru a pierde diverse opțiuni, pentru a evalua fezabilitatea financiară și eficiența comercială, este necesar un model financiar.

Modelul financiar este nucleul oricărui plan de afaceri. Ea reprezintă, în termeni valorici, toate informațiile despre investițiile în activele reale, metodele și schemele de finanțare a acestora, caracteristicile individuale ale impozitării și ale prețurilor unui anumit investitor și reflectă, de asemenea, posibila influență a mediului economic.

Cel mai important lucru în determinarea abordărilor pentru construirea unui model financiar este de a intra în ideea de a evalua investițiile bazate pe fluxurile de numerar. După cum arată practica, principala dificultate constă în faptul că mulți experți rezolvă problemele economice asociate cu analiza situațiilor financiare ale companiei existente.

În timp ce în majoritatea țărilor, accentul se pune, de obicei, pe două forme de raportare financiară: bilanțul și situația veniturilor.

Între timp, raportul privind fluxul de trezorerie în viața economică obișnuită nu acordă prea multă atenție.

Evaluarea investiției este o sarcină complexă pentru soluționarea căreia se folosește analiza deja clasică a fluxului de numerar.

Indicatorii de performanță bine cunoscuți - NPV (valoarea actuală netă), IRR (rata internă de rentabilitate), PI (indicele rentabilității), DPBP (perioada de recuperare cu discount) sunt calculate pe baza fluxurilor de numerar actualizate ale viitorului proiect.

În plus față de eficiență, modelul financiar permite evaluarea unui aspect atât de important, precum nevoia de finanțare.

Multe dificultăți sunt cauzate de construirea modelului financiar al planului de afaceri în sine. Practic, toți cei care se angajează în planificarea afacerilor au întrebări:

  • cum să țineți cont de depreciere (primul și "favoritul");
  • care este diferența dintre fluxurile de numerar și profiturile și pierderile;
  • cum să construiți fluxuri de numerar - direct sau indirect;
  • când și cum să țineți cont de finanțare.

Profitul este o oportunitate, banii sunt un fapt

Profitul unei organizații este un rezultat financiar care se calculează pe baza unui acord asupra a ceea ce poate fi considerat un profit.

În același timp, fluxurile de trezorerie sunt măsurate și înregistrate în mod obiectiv. Cu alte cuvinte, profitul este o oportunitate, banii sunt un fapt.

Formarea informațiilor despre profituri are loc conform regulilor contabile bazate pe două ipoteze. Primul se referă la certitudinea în timp a faptelor de activitate economică.

Se presupune că tranzacțiile se referă la perioada de raportare în care au avut loc, indiferent de momentul efectiv al primirii sau plății fondurilor asociate acestor operațiuni. Această ipoteză este asociată cu conceptul de "bază de angajamente" (baza de angajamente a contabilității) și întruchipează cele trei principii fundamentale ale contabilității:

  • principiul periodicității - activitatea economică a organizației este împărțită în perioade temporare artificiale (lună, trimestru, an);
  • principiul recunoașterii veniturilor - veniturile sunt recunoscute (adică reflectate în situațiile financiare) prin următoarele criterii: legal (dreptul de a primi venituri este documentat), o măsură de măsurabilitate (suma veniturilor poate fi determinată), un criteriu de realizare (un activ este primit în plată).;
  • principiul corelării costurilor și veniturilor - conform regulii generale a următoarelor cheltuieli pentru venituri (adică cheltuielile suportate sunt recunoscute atunci când venitul primit este recunoscut).

A doua ipoteză este ipoteza continuității.

Se presupune că organizația își va continua activitățile financiare și economice în viitorul apropiat și nu va avea nici o intenție sau nevoie de lichidare.

Analistii si factorii de decizie ar trebui sa fie constienti de faptul ca situatia veniturilor si cheltuielilor nu se bazeaza pe fluxurile de trezorerie curente, ci este destinata doar masurarii fluxurilor medii nete pe termen lung.

Astfel, diferențele dintre profit și fluxurile de trezorerie sunt asociate, în primul rând, cu principiile contabile existente și, în al doilea rând, cu compoziția elementelor reflectate în fluxurile de numerar, dar care nu se reflectă în profituri (și invers). Exemple de astfel de elemente și operațiuni sunt prezentate în tabel.

Modelul de afaceri financiar: cum să începeți un antreprenor

Ce este un model financiar?

Am scris deja ceva despre componentele modelului financiar anterior și am promis să vă spun mai multe despre cum să-l construiți.

De fapt, modelul financiar este o descriere a companiei dvs. și dezvoltarea acesteia în termeni monetari. În același timp, modelul reflectă interrelațiile care sunt prezente atât în ​​fluxurile financiare în general, cât și în procesele caracteristice pentru compania dvs. în particular.

De aceea, un model financiar de lucru nu poate fi construit fără o bună înțelegere a afacerii în sine. Și aceasta este partea pentru care antreprenorul este responsabil. Oricine poate învăța cum să transfere procesele de afaceri la formatul unui model financiar - pentru început, este suficientă o cunoaștere de bază a matematicii și Excel.

În mod tradițional, în companiile mari, modelul financiar include un număr de blocuri: un raport planificat privind fluxul de numerar, care reflectă fluxurile de numerar operaționale, investiționale și financiare, un raport privind profiturile și pierderile, bilanțul contabil.

Acesta este un exemplu de raport privind fluxul de numerar gata făcut:

La început, trebuie să începeți cu estimarea părții de operare, care va lua în considerare veniturile dvs. și costurile variabile și fixe. Acest articol va acoperi doar această parte a modelului.

Începeți cu planificarea veniturilor

Modelul financiar la început este cel mai bine realizat în Excel și planificat pe lună.

În primul rând, faceți o listă a tuturor surselor de venituri și, în mod consecvent, pentru fiecare dintre ele, introduceți programul de vânzări pe lună în tabel.

Pentru o prognoză reală a vânzărilor, începeți prin evaluarea pieței și construirea unei canale de vânzări. Pentru a face acest lucru, începeți de la conversia acelor instrumente pe care intenționați să le utilizați. Acestea pot fi evenimente, apeluri pentru canale offline și context, SMM, conținut în rețea - pentru offline. Mai mult, vă puteți ghida după o posibilă conversie a departamentului dvs. de vânzări sau de conversie a site-ului dvs. web în comenzi / înregistrări și în continuare spre conversie în plăți.

Astfel, prin calcularea numărului de cumpărători pe lună pentru fiecare dintre direcții sau poziții, înmulțind cu prețul și frecvența achizițiilor în această perioadă și după adăugarea rezultatelor, veți primi fluxul total de numerar de intrare.

Prevăzând vânzările în toate zonele sau pozițiile dvs., estimați costul vânzărilor. În situațiile financiare, în conformitate cu această înțelege toate costurile asociate cu vânzarea de produse, și aici, inclusiv costurile de producție și de transport. În cazul nostru, vorbim doar despre costurile asociate vânzării unei unități de producție: publicitate contextuală, manager premium, comision de agenție etc. De fapt, această parte a modelului este deja asociată cu costuri variabile, dar este convenabil la acest pas să se calculeze greșit pentru a înțelege ce resurse sunt necesare pentru a genera un anumit flux de numerar.

Ar trebui să ajungeți cu un semn cu date de vânzări și prețul lor de cost.

Acesta este modul în care ar putea arăta un tabel simplificat pentru o companie care se ocupă de proiecte web:

Pe măsură ce lucrați, veți putea să vă ajustați, să aprofundeți modelul, să înțelegeți mai bine durata tranzacției, întârzierile de plată etc.

Ca parte a modelului financiar, care este asociat cu vânzările și marketingul, există o mulțime de materiale de revizuire, inclusiv la Spark.

Planificați-vă cheltuielile

În etapa următoare, împărțiți-vă cheltuielile în variabile, adică cele care depind de suma veniturilor și cele fixe, care nu depind în mod direct de suma veniturilor.

Variabilele vor include toate cheltuielile care depind de vânzarea unei unități de producție sau de prestarea unui serviciu: acestea sunt achiziții, plată pentru personalul de producție, inclusiv impozitele pe aceste salarii, munca subcontractanților, costurile de transport etc.

Dacă adăugăm toate cheltuielile variabile, inclusiv cheltuielile cu vânzările (anterior am calculat costul vânzărilor) și scăderea acestei sume din venit, vom obține un profit brut. Este important să evidențiem acest indicator în modelul financiar. Este un bun indicator care arată eficiența modelului de funcționare.

Apoi, calculați costurile fixe. Acestea sunt diverse cheltuieli administrative și de afaceri, cum ar fi chiria, plata pentru personalul neproductiv, întreținerea echipamentului, cheltuieli de marketing care nu pot fi atribuite direct vânzării unei unități de producție etc.

Planificarea cheltuielilor nu este o parte mai puțin responsabilă a lucrării. Aici este principalul lucru - detaliul și realismul previziunilor. Încercați să luați în considerare toate elementele de cheltuieli. Este posibil să nu fie posibil să faceți acest lucru prima dată și va dura mai multe încercări. Aici veți fi, de asemenea, ajutat de cercetare de piață și concurenți, de comunicare cu antreprenori mai experimentați.

Calculați profitul operațional

Prin eliminarea costurilor fixe ale profitului brut, obțineți un profit operațional. Acesta este un indicator important care vă permite să evaluați activitățile de exploatare ale companiei în ansamblu. Evident, ar trebui să fie pozitivă, cel puțin în perspectiva modelului tău. Adică, în prima lună de lucru, profitul brut din vânzări poate să nu acopere toate costurile fixe, dar pe măsură ce compania crește, trebuie să se extindă și pentru activitățile de exploatare, altfel va genera pur și simplu pierderi.

În această etapă, modelul dvs. într-o formă simplificată va arăta astfel:

Deprecierea, impozitele, dobânzile - ce să faci?

Pentru o înțelegere completă a modelului financiar, lipsesc câteva componente.

Primul este calculul costului de achiziționare a mijloacelor de producție, adică acele bunuri fără care nu puteți începe să lucrați: echipamente, calculatoare etc. Faceți o listă a achizițiilor necesare și calculați costurile totale pe care le efectuați la un moment dat. Aceasta face parte din modelul financiar, care afectează componenta investițională.

Pentru contabilitate, contabilitate și contabilitate fiscală se aplică așa-numita amortizare. Aceasta este o distribuție a întregii sume de costuri unice pentru achiziționarea de active de capital pentru o anumită perioadă. Din punct de vedere contabil, acest termen este stabilit prin lege. Pentru început, pentru scopuri de analiză financiară, vă puteți concentra pe durata de viață utilă a acestui echipament. Adică, împărțiți costurile totale cu numărul de luni de depreciere și înregistrați rezultatul în costurile fiecărei luni. De exemplu, achiziționarea a două laptopuri pentru 60 000 de ruble, care vor fi utilizate pentru cursul anului, se înregistrează prin cheltuielile pentru fiecare lună în valoare de 10 000 de ruble.

A doua componentă este impozitele. Calculul acestora este legat de sistemul fiscal în care operează compania dvs. Acesta poate fi un sistem general sau unul dintre modurile speciale - simplificat, UTII etc. Impozitarea pentru fiecare dintre ele este foarte diferită una de cealaltă, deci ar trebui să acordați o atenție deosebită acestui lucru, deoarece taxele pot face cu ușurință o parte semnificativă din venituri.

Tot ceea ce se referă la depreciere și taxe, în special pentru companiile cu costuri mari de capital la început, este strâns legat de problemele de contabilitate și fiscalitate, iar un nou antreprenor ar trebui să caute în acest sens sfaturi de la profesioniști care să se orienteze în complexitatea schimbării normale a legislației și ajustării modelului..

Dacă intenționați să atrageți fonduri împrumutate pentru a desfășura activități, atunci trebuie să adăugați date privind activitățile financiare pentru modelul dvs.: calculați suma creditului, plățile lunare ale datoriilor și dobânzilor. Despre atragerea fondurilor împrumutate pentru afacere, am spus aici.

Ce trebuie să faceți în continuare cu modelul financiar?

Prin colectarea unei previziuni a activităților de operare, investiții și financiare într-un singur tabel, veți avea unul dintre rapoartele cheie - un raport privind fluxul de numerar prognozat. După ce ați lucrat la această parte a modelului, nu numai că veți planifica primirea banilor, ci și clarificați în mod direct diverse aspecte legate direct de activitățile companiei dvs.

Pe lângă situația fluxurilor de trezorerie, un model financiar complet include și o declarație de profit și pierdere și un bilanț contabil. Această compoziție este solicitată cel mai adesea de către investitori și bănci. Vom spune despre aceste rapoarte un pic mai târziu.

După ce ați creat un model financiar, este important să nu-l eliminați "la raftul foarte îndepărtat" și să-l deschideți după un an, dar cât de des posibil, mai ales în stadiul inițial, efectuați o analiză a activităților dvs. și comparați planul cu acest fapt. Noi, în Seeneco, în acest scop am implementat indicatori care arată procentul de îndeplinire a planului din planurile date, atât pentru cheltuieli, cât și pentru venituri.

În plus, trebuie să aveți în vedere că niciun model financiar în noua afacere nu a fost îndeplinit 100%. Planurile dvs. necesită ajustări și rafinări constante. Numai în modul de monitorizare și de efectuare a modificărilor periodice, modelul financiar începe să aducă beneficii reale antreprenorului, ajutându-l să prezică mai exact viitorul și să îmbunătățească procesele.

Și mai multe recomandări tehnice pentru elaborarea unui model financiar:

  • Așezați orizontul de planificare în care veți obține o rentabilitate a proiectului.
  • Separați pentru dvs. componentele de pe care se va construi și derivate din ele. De exemplu, puteți seta conversia vizitatorilor în comenzi și apoi o puteți schimba, urmărind modul în care se modifică profitul brut. Aceste cerințe esențiale sunt mai bune pentru o culoare într-un fel.
  • Pentru comoditate, înregistrați cheltuielile cu un semn minus. Acest lucru va simplifica lucrul cu formule la calcularea rezultatelor financiare.

Și mai mult! Prietenii noștri din proiectul FinModel vor lansa în curând cursul lor online privind dezvoltarea și lansarea de proiecte de afaceri bazate pe modelarea financiară. Cursul va ajuta în detaliu să înțeleagă toate aspectele afacerii, să elaboreze un plan pas cu pas pentru lansarea sa, să vadă capcanele greu de văzut într-o situație normală.

Planul de afaceri pentru deschiderea unei grădinițe private (cu un model financiar)

Adaptarea acestui plan de afaceri este posibilă pentru un proiect similar în Rusia, Ucraina și țările CSI.

Anexat la acest plan de afaceri este un model financiar automatizat în format Excel. Pentru a face recalcularea unui nou proiect, schimbați pur și simplu indicatorii de bază ai proiectului. Modelul financiar este structurat astfel încât să se poată observa o modificare a indicatorilor de performanță a proiectelor imediat după efectuarea modificărilor scenariului existent. Modelul financiar este simplu și convenabil, care permite oricui să realizeze cu succes calcule pentru propriul proiect.

Descrierea proiectului

Esența și ideea: deschiderea unei grădinițe private.

Geografie de proiect: Rusia, Sankt-Petersburg.

Franciza: compania "Panda".

Publicul proiectului: familii tinere cu copii de la 1,5 ani la 7 ani.

Semne de clasificare

trăsătură

Sankt Petersburg, cartierul Vasileostrovski și zone adiacente acestuia.

Familiile tinere, cu vârsta cuprinsă între 25 și 35 de ani, cu copii mici, cu vârste cuprinse între 1,5 și 7 ani.

De la 70 mii de ruble. pe familie.

Familiile pentru care este important să se ofere copilului o educație și o recreere de calitate - bunăstarea copilului este esențială.

Starea industriei:

  1. În St. Petersburg, înregistrat în suma totală *** grădinițe private, din care *** sau ***% din total, se află în cartierul Vasileostrovsky.
  2. Densitatea mare a populației din zonă, care va contribui, de asemenea, la cererea de servicii din cauza cozilor din grădinile de stat.
  3. Procesul de eliminare a grupurilor de grădinițe în instituțiile de învățământ preșcolar a început în 2012, în paralel cu dezvoltarea unui sistem electronic de înregistrare în grădini.
  4. Numai pentru ***% dintre copiii care sunt ***, statul poate oferi un loc în grădiniță. După adoptarea noii legi privind educația preșcolară, situația a devenit și mai agravată.
  5. Fapte ale copiilor în grădinițele de stat, ca un număr mare de copii în grupuri și nu în clase de calitate superioară. Mulți părinți sunt pregătiți să-și stabilească cheltuielile pentru o grădiniță privată în bugetul lor, astfel încât copilul lor să se afle într-un mediu confortabil și în curs de dezvoltare (***% din populație).
  6. În timpul crizei, părinții sunt forțați să meargă la serviciu mai devreme și să-i dea copilului grădiniță.
  7. Grădinițele sunt destinate pieței interne, costul serviciilor lor nu depinde de dolar.
  8. Se înregistrează o scădere a ratelor de închiriere și este posibil să se negocieze cu locatorii cu privire la taxa minimă pentru sediu.
  9. Creșterea stabilă a populației din St. Petersburg și district ca unul din criteriile importante pentru formarea cererii.

Mediu competitiv (grădinițe de tip privat situate în imediata vecinătate a zonei):

  1. Sun școală
  2. Aspectul ILA
  3. Poveste nouă

Marketing (canale de promovare):

  1. Site-ul oficial și optimizarea SEO.
  2. SMM - promovarea în rețelele sociale.
  3. Publicitate directă și promoții.

Indicatori financiari ai proiectului:

Investiția necesară

10494751

NPV

RIR

Perioada de rambursare

28

Perioadă de amortizare redusă

2016

2017

2018

2018

Gradul de creștere a grădiniței

48%

100%

100%

100%

în total,

Venituri până în anul 2016-2019

2016

2017

2018

2019

Încasări din vânzarea de servicii, frecați.

în total,

Extrase din studiu

Sistemul de educație preșcolară din Rusia este întotdeauna "în mișcare" - este actualizat, modificat și îmbunătățit în mod constant. Primii profesori pentru copil sunt părinții săi. La urma urmei, ei trebuie să stea mai întâi și apoi să dezvolte fundamentele tuturor aspectelor personale ale copilului (fizic, intelectual și moral) încă din copilărie.

Pentru a ajuta familiile în etapa următoare de dobândire a cunoștințelor, organizațiile educaționale preșcolare vin, deși astăzi părerile despre această componentă a dezvoltării cetățenilor în Rusia sunt împărțite. Unii experți spun că nu sunt necesare grădinițe, iar educația preșcolară poate fi pusă pe tați și mame - să le decidă unde și în ce mod să-și pregătească copiii pentru prima clasă. Dar analiștii mărturisesc altfel: acum marea majoritate a părinților utilizează serviciile DOW. Prin urmare, în strategia de dezvoltare a sistemului educațional, sarcina principală este modernizarea în continuare a educației preșcolare în Rusia.

Potrivit clasificării, instituțiile de învățământ pentru copii sunt împărțite în:

  1. Grădinițe, unde prioritatea este implementarea unuia sau a două domenii de dezvoltare;
  2. Grădinițe de tip compensator cu sarcina principală de a corecta abilitățile abaterilor componentei psihofizice a copilului;
  3. Grădinițe, unde, sub supravegherea îngrijitorilor, se efectuează proceduri de sănătate;
  4. Grădinițe combinate, pe teritoriul cărora se pot baza grupuri de dezvoltare generală, colective recreative și compensatorii în diferite variații;
  5. Centrele de dezvoltare timpurie a copiilor sunt grădinițele, unde toți copiii pot fi vindecați, au dreptul să conteze asupra dezvoltării necesare și să obțină sprijin pentru starea lor psihofizică.

Cu alte cuvinte, sistemul educației preșcolare se caracterizează prin multifuncționalitatea, diversitatea, libertatea de a determina direcția prioritară de dezvoltare și poliprograma.

Grădinița va fi situată în partea de elită din Sankt Petersburg, Insula Vasilyevsky, într-un nou complex rezidențial scump, cu o zonă împrejmuită. LCD complet populat.

Gradinita va ocupa primul etaj dintr-o aripă a unei clădiri cu mai multe etaje. Statutul spațiilor nerezidențiale. Premisa a fost inițial concepută ca o grădiniță, deci nu există dificultăți în obținerea Concluziilor Ministerului Rospotrbnadzor și ale Ministerului de Urgențe.

Proiectul va folosi franciza Panda.

Gradinita va fi proiectata pentru 3 grupe de copii pentru 20 de persoane. (1,5-3 ani, 3-5 ani, 5-7 ani).

Caracteristicile grădiniței

Principalele caracteristici ale grădiniței:

  • grădinița privată, fără referire la instituția municipală;
  • Timp de 12 ore lucrătoare (de la 7.00 la 20.00), care va permite părinților programele de lucru clasice (9.00-18.00, 10.00-19.00) fără griji să părăsească copiii în grădină + grupuri de seară până la ora 23:00;
  • numărul optim de copii în grupuri;
  • la orele de grădiniță vor avea loc cursuri speciale într-o limbă străină, coregrafie, muzică, dezvoltare vocală, proiectare ușoară, tratament cu nisip etc.
  • camere separate pentru dormitor, sala de mese și sala de jocuri;
  • reparații de înaltă calitate și mobilier nou;
  • loc de joacă bine echipat și spațios;
  • oferirea copiilor a jucăriilor ecologice și a materialelor educaționale;
  • grădina este deschisă tot timpul anului, fără întreruperi pentru reparații sau alte activități;
  • *** - mese simple (mic dejun, mic dejun secundar, prânz, gustare după-amiaza, cină);
  • sărbători și dimineți;
  • organizarea de vizite la teatrul de păpuși și spectacole pentru copii;
  • organizarea de excursii la grădini zoologice, expoziții etc.;
  • grădinițele sunt specialiști exclusiv de înaltă calificare în domeniul dezvoltării timpurii a copiilor, cu tehnici educaționale avansate;
  • pe metodologi calificați cu personalul, pediatru, asistent medical, psiholog, vorbitor terapeut;
  • În fiecare an, grădina va efectua lucrări de întreținere planificate pentru a asigura siguranța copiilor și a personalului, precum și pentru a păstra starea clădirii și a spațiilor individuale.

concurenți

Cel mai apropiat concurent în numărul de puncte este compania Sun School - *** puncte. Costul de formare în cadrul companiei este ușor mai mic decât valoarea declarată a proiectului și este *** ruble pe lună.

Astfel, printre ofertele comerciale unice prezentate de concurenți, se pot distinge ***, ***, serviciul personal de escortă pentru copii și prezența grupurilor de seară care lucrează până la ora 23:00, ceea ce este convenabil pentru părinții care lucrează târziu, precum și vârsta copiilor din care copilul poate fi dus în grădină. Pentru proiect - aceasta este una dintre cele mai mici rate (1,5 ani).

La implementarea proiectului, se recomandă utilizarea avantajelor competitive specificate pentru a obține o rezistență maximă competitivă în nișă.

Este important de menționat că districtul Vasileostrovsky, fiind aria cea mai densă a orașului, are pe teritoriul său doar *** grădini private, dintre care trei au fost considerate drept concurenți direcți.

Alte proiecte oferă o listă similară de servicii. Cu toate acestea, cererea în zonă pentru serviciile private de grădiniță va depăși oferta pentru o lungă perioadă de timp.

Un exemplu de construire a unui model de întreprindere financiară în Excel

Orice plan de afaceri are nevoie de calcule financiare. Și cel mai convenabil instrument pentru aceasta este procesorul de calcul tabelar Excel. Popularitatea programului se datorează ușurinței de utilizare și versatilității. Luați în considerare caracteristicile editorului, care vor fi utile în elaborarea unui model de afaceri.

Elementele de bază ale construirii unui model financiar în Excel

Modelul poate fi plasat pe o singură coală sau pe foi diferite. În orice caz, ordinea tabelelor de calcul trebuie să corespundă logicii descrierii proiectului:

  • tabele pentru calcularea investițiilor;
  • venituri și costuri;
  • finanțare;
  • formularele finale de raportare, indicatori.

Plan de investiții

  • construcția și / sau achiziționarea de clădiri;
  • achiziționarea de echipamente;
  • cheltuieli amânate;
  • investiții în CPC (capital de lucru net).

Datele inițiale pentru calcularea costului achiziției sau construcției de clădiri:

  1. Planul de plată fără TVA = Costurile cu TVA / (1 + rata TVA). Formula Excel pentru celula C6: = C4 / (1 + $ B $ 5).
  2. Investiții incomplete - valoarea investițiilor în active, fără TVA, înainte de perioada de raportare a soldului acestora. Formula Excel pentru celula C8: = IF (C1 $ B $ 7; IF (C12> 0; IF (D9 * $ B $ 10/4> C12; C12; D9 * $ B $ 10/4);
  3. Valoarea contabilă a unui activ este diferența dintre valoarea inițială și amortizarea pe întreaga durată de viață a activului. Formule Excel pentru celula D12: = D9-SUM ($ C11: D11).
  4. Formula pentru calcularea costului inițial al unui activ este = IF (C1> = $ B $ 7; $ G $ 6; 0).
  5. TVA compensată (în perioada de activ în bilanț) - valoarea totală a impozitului. Formula pentru celula este C13: = IF (C1> $ B $ 7; $ G4- $ G6; 0).
  6. Formula pentru calcularea conturilor plătibile este: = IF (C1> = $ B $ 7; $ G6-SUM ($ C6: C6);

Costurile de achiziționare a echipamentelor și elementele cheltuielilor viitoare din planul de investiții sunt compilate în același mod. Caracteristicile costului perioadelor viitoare:

  • debitate la soldul activelor curente;
  • care nu sunt supuse impozitului pe proprietate (spre deosebire de echipament);
  • sa depreciat mai repede peste 1-2 ani.

Prognoza veniturilor

Pentru a construi un plan de vânzări, trebuie să determinați volumul în termeni fizici (pentru fiecare tip de produs) și prețul de vânzare (fiecare tip de produs). Venitul este determinat pentru fiecare tip de produs (lucrări și servicii) ca produs al volumului și prețului.

În Excel, tabelele sunt compilate pentru fiecare perioadă de planificare și pentru fiecare tip de produs cu o ieșire planificată (în unități fizice).

Din prețul de vânzare trebuie să izolați valoarea taxei pe valoarea adăugată. Acești bani nu sunt incluși în venituri - sunt transferați la buget.

  • Pret fara TVA = pret cu TVA / (1 + taxa).
  • Valoarea TVA = (preț cu TVA * rata de impozitare) / (1 + taxă).

Tabela de calcul ar putea arăta astfel:

  1. Formula pentru calcularea prețurilor fără TVA: = C7 / (1 + $ B $ 8).
  2. Calculul taxei pe valoarea adăugată: = C7-C9.
  3. Venituri cu impozite: = C4 * C7.

Planul de cheltuieli curente

  • materii prime și provizii;
  • remunerație;
  • aprecierile salariale;
  • amortizare;
  • alte cheltuieli.

Atunci când se înregistrează costul materialelor, se alocă taxa pe valoarea adăugată. Este necesar să se țină cont de sumele care urmează să fie returnate (datoria către buget va scădea).

Costul materiilor prime crește proporțional cu volumul producției. Dacă, de exemplu, este necesar un metru și jumătate de țesătură pentru croitoria unei cămăși, apoi pentru două unități de producție - 3 metri etc. Consumul se calculează după formula:

Cantitatea de materiale = greutatea specifică * volumul producției.

Exemplu de tabel de contabilitate pentru costurile curente ale materiilor prime și a bunurilor:

Formula de calcul a taxei pe valoarea adăugată este în formula de bază.

Formula de calcul a prețului fără TVA: = C5 / (1 + $ B $ 6).

Calcul cost cu TVA: = C4 * C5.

Impozitul pe DS: = C4 * C6.

Costuri fără TVA: = C4 * C7.

La elaborarea modelului financiar al întreprinderii în Excel, fiecare element de cheltuială este luat în considerare.

Modelul întreprinderii financiare în Excel

Când planificați vânzările și costurile, puteți începe să formați un bilanț, un plan de venituri și cheltuieli, fluxul de numerar. Pentru ca modelul să recalculeze valorile în modul automat, datele din rapoartele sumare sunt calculate utilizând formule sau extrase direct din planurile operaționale (folosind link-uri).

Planul de venituri și cheltuieli al modelului financiar:

Veniturile și cheltuielile sunt enumerate în articole. Dacă intenționați să eliberați zeci de produse, este mai bine să le definiți în grupuri. Pentru a nu supraîncărca raportul. Analiștii indicatori sunt adăugați la tabelul pivot: rentabilitatea și profitul cu un total cumulat. Când aveți nevoie de mai multe analize, formați tabele separate.

Planul de fluxuri de numerar:

Se presupune că societatea nu va atrage fonduri împrumutate. Prin urmare, nu există secțiunea "Activități financiare".

Vedeți un exemplu de model financiar, prezentare, raport

Serviciile de modelare financiară B2Y constau în produse financiare din următoarele categorii:

De asemenea, oferim clienților noștri oportunitatea de a vă întâlni cu un specialist B2Y dacă sunteți la începutul călătoriei dvs. și întâmpinați dificultăți în colectarea datelor inițiale.

Vă invităm să analizați în detaliu caracteristicile fiecăruia dintre produsele noastre financiare.

Modelul financiar

Modelul financiar al unui proiect sau al unei afaceri este un fișier sub forma unui tabel cu celule pentru introducerea datelor în format MS Excel.
Modelul financiar este inima afacerii tale.

Modelul financiar este un document în care economia de afaceri este complet transferată, este nucleul unde se fac calcule ale indicatorilor de performanță financiară ai proiectului și se fac concluzii cu privire la rentabilitatea, rentabilitatea (NPV, IRR, PI, PB, DPB, ROI, NV) etc..

Modelul financiar conține răspunsuri la întrebări: cât de mult, când și pentru ce anume vor fi necesare fondurile pentru proiect, cum vor fi distribuite fondurile pe tot parcursul proiectului și, de asemenea, când fondurile investite vor plăti și proiectul va genera propriul flux de numerar.

Pentru fiecare proiect, modelul financiar este realizat manual de specialiștii B2Y dintr-o foaie de calcul curată Excel, de la zero, fără șabloane și blancuri. Acest lucru ne permite să transformăm complet orice ciclu de producție în calcule și să obținem cel mai înalt nivel posibil de detaliu.

Modelul financiar dezvoltat de noi vă este transferat în modul de formule deschise. Acest lucru este important deoarece finanțatorii investitorului verifică modelul financiar, efectuează teste de stres a modelului financiar pentru a-și trage propriile concluzii cu privire la performanța financiară a proiectului.

Scopul nostru este de a face calculele cât mai detaliate, astfel încât să puteți evalua în detaliu detaliile proiectului.
De regulă, majoritatea clienților doresc să obțină nivelul maxim de detalii, dar dacă doriți doar să "dați seama" randamentul material al unei idei de afaceri, unii indicatori pot fi mediați în funcție de dorințele și obiectivele dvs.

În cursul interacțiunii noastre, modelul financiar vă este transmis electronic. Puteți lucra cu un model financiar de oriunde din lume, pe orice computer sau dispozitiv unde este instalat pachetul de bază MS Office. Lucrul cu un model financiar nu necesită o conexiune permanentă la Internet.

Dacă vorbim despre astfel de instituții financiare și de credit, cum ar fi Sberbank, Banca Agricolă Rusă sau Vnesheconombank, atunci recomandările metodologice care reglementează elaborarea documentației financiare prospective acceptate de aceste bănci includ, printre alte cerințe, MS Excel.
Mai multe informații despre documentația financiară prognozată pentru RSHB, VEB și Sberbank pot fi găsite pe alte pagini ale site-ului nostru.

B2Y a efectuat în mod repetat și continuă să dezvolte modele financiare pentru aceste bănci, precum și alte instituții financiare comerciale publice și private.

Știm cum să organizăm în mod corespunzător procedura de modelare financiară.

Suntem gata să oferim următoarele servicii cu o înaltă calitate și profesionalism:

  • colectarea și sistematizarea datelor sursă pentru
    plan de afaceri
  • interacțiunea cu specialiștii bancari din România
    proces de decontare
  • alinierea indicatorilor financiari
    eficiența proiectelor de investiții
  • protecția rezultatelor obținute pe credit
    comisie

Un exemplu de model financiar puteți vedea mai jos:

Interfața modelului financiar B2Y este extrem de simplă și intuitivă.

Am realizat acest lucru prin mulți ani de activitate practică și mai mult de 12 ani de experiență de muncă continuă.

Pentru confortul dvs., celulele în care introduceți informațiile sunt marcate cu o culoare specială, în timp ce indicatorii de performanță financiară ai proiectului
recalculate automat.

Aveți nevoie de un model financiar MS Excel, dacă:

  • faci un plan de afaceri pentru tine pentru uz intern personal
  • aveți nevoie de un document dinamic cu care veți lucra în viitor
  • vă aflați în căutarea unui investitor și vă arătați proiectul pentru diferiți donatori financiari și îngeri de afaceri
  • intenționați să vă dezvoltați afacerea în străinătate
  • intenționați să atrageți investitori străini sau fonduri în afara Federației Ruse
  • Vreți să comparați capacitatea financiară și economică a proiectului dvs. de a rezista produselor de împrumut ale diferitelor bănci, de exemplu: ratele de împrumut / algoritmul de rambursare a împrumutului și dobânzile aferente
  • aveți un număr de parametri în afaceri care se modifică sau se pot schimba în timp; de exemplu: numărul de angajați cu salarii / sezonalitatea afacerilor / performanța echipamentului
  • Vreți să luați în considerare mai multe scenarii / scenarii
  • intenționați să înțelegeți bine proiectul dvs. și să înțelegeți algoritmul și interrelațiile componentelor
  • aveți o producție complexă, multe poziții din gama de produse și trebuie să treceți întregul ciclu de producție la calcule
  • vă planificați dezvoltarea în continuare a afacerii dvs. (deschiderea filialelor, reprezentanțelor)
  • aveți un proiect de rețea (o rețea de farmacii, un lanț de restaurante) și doriți să vedeți cât de bine să deschideți magazinele în rețea
  • intenționați să cumpărați o afacere și doriți să verificați activitățile operaționale și economice ale întreprinderii declarate de vânzător
  • începeți o afacere cu parteneri și doriți să calculați toate posibilele "descompuneri" pe acțiuni, în conformitate cu algoritmii de intrare a fiecărui membru al echipei în afacere
  • sunteți un francizor și doriți să prezentați avantajele obținerii francizei pentru potențialii francizați, ținând seama de aceste sau alte plăți forfetare, redevențe și alte caracteristici ale proiectelor de franciză
  • există semne de criză la întreprindere, este necesar să le înțelegem motivul și să dezvoltăm o strategie de acțiune
  • lipsa de numerar a apărut în activitățile companiei și este necesar să se dezvolte o strategie pentru optimizarea proceselor de afaceri
  • trebuie să stabilească nivelul costului de producție
  • este necesar să se fundamenteze investițiile deja făcute în proiect
  • trebuie să setați nivelul marjei de afaceri
  • este necesar să se elimine incertitudinile și indicatorii "plutitori"
  • intenționați să modernizați producția, pentru aceasta trebuie să comparați efectul financiar, economic, productivitatea, capacitatea, precum și nivelul stocurilor și pierderilor din echipamentele actuale și din noua linie de producție
  • intenționați să obțineți un împrumut în Sberbank, Banca Agricolă Rusă sau Vnesheconombank
  • intenționați să transferați terenuri și trebuie să furnizați documente pentru a schimba categoria de teren de la "teren agricol" la "industrie, energie, transport, comunicații, radiodifuziune, televiziune, informatică, spațiu pentru activități spațiale, apărare, scop ", în timp ce în numărul de documente depuse la Ministerul Agriculturii și Alimentației sau alte departamente guvernamentale relevante, există studiu de fezabilitate cu modelul financiar
  • doriți să vă îndepărtați de șabloane și cadre standard pentru a obține un produs de calitate, realizat exclusiv individual pentru proiectul dvs.

Planul de afaceri: ca model financiar

Conceptul și esența unui plan de afaceri

În condițiile moderne, planificarea afacerilor este o parte integrantă a funcționării oricărei afaceri. Elaborarea planurilor de afaceri este necesară atât înainte de a începe o afacere, când un întreprinzător alege o industrie în care să fie implicată piața vânzărilor, partenerii de afaceri, cât și în implementarea unei afaceri deja reușite, dacă un antreprenor dorește să intre pe noi piețe, să producă produse noi, etc. Un plan de afaceri conectează ideea și posibilitățile financiare.

De regulă, planurile de afaceri sunt dezvoltate pentru a implementa următoarele acțiuni:

· Atragerea investitorilor;

· Să primească un împrumut de la o bancă;

· Pentru o gestionare internă eficientă.

Planificarea afacerii are o relevanță deosebită datorită instabilității mediului extern, atunci când este necesar să se evalueze și să se prevadă toate situațiile posibile.

Planificarea afacerii creează premisele necesare pentru luarea deciziilor corecte și corecte de management.

Este posibil să alocăm o serie de funcții majore de planificare a afacerilor prezentate în fig. 1.

Planificarea afacerii reprezintă o evaluare obiectivă a propriei activități antreprenoriale a unei întreprinderi, a unei organizații și, în același timp, un instrument necesar pentru luarea deciziilor de proiectare și investiție în funcție de nevoile pieței și de situația actuală a afacerilor.

Principiile de planificare a afacerilor sunt prezentate în Fig. 2.

Planul de afaceri ar trebui să formuleze subiectul, obiectivele principale, activitățile, politica de prețuri, capacitatea și structura pieței, condițiile pentru livrările și achizițiile necesare, transportul, asigurarea și prelucrarea bunurilor, factorii care influențează creșterea veniturilor și cheltuielilor pentru un grup de bunuri și servicii care fac obiectul activității întreprinderii. Un plan de afaceri este un plan de acțiuni posibile ale unei întreprinderi pe piață. Informațiile din orice secțiune a planului de afaceri fac obiectul unor analize suplimentare.

Un plan de afaceri este un instrument necesar pentru luarea deciziilor de proiectare și investiție în funcție de nevoile pieței cu situația economică actuală.

În funcție de natura activității, planificarea afacerii poate fi sub forma unui program strategic pe termen lung pentru dezvoltarea unei întreprinderi sub formă de planuri operaționale de planificare.

Orice eveniment comercial făcut pentru a începe cu pregătirea unui plan de afaceri.

Începând o afacere nouă sau reconstruind o întreprindere existentă, principala întrebare care îi interesează pe antreprenor este nevoile pieței. Nevoile se schimbă în timp, cerințele pentru calitatea și funcționalitatea produselor sunt transformate. O astfel de poziție dinamică pe piață trebuie luată în considerare atunci când dezvoltăm un nou produs, organizând și finanțând producția sa.

Un plan de afaceri este un document analitic pentru planificarea activităților de afaceri, descrie toate aspectele principale ale viitoarei întreprinderi comerciale, analizează toate problemele cu care se confruntă și identifică modalități de rezolvare a acestor probleme.

Un plan de afaceri este un document promițător. Reprezentarea slabă a pieței viitoare a bunurilor și dezvoltarea propriilor activități comerciale conduc de obicei la o eficiență scăzută a proiectului planificat și la pierderea fondurilor investite.

Un plan de afaceri este o descriere cuprinzătoare a afacerii și a mediului în care operează, precum și a sistemului de management de care are nevoie pentru a-și atinge obiectivele. Acesta conține informații despre companie, produs, producție, piață, financiară și organizatorică.

Planul de afaceri ajută la rezolvarea următoarelor probleme [4]:

? identificarea domeniilor specifice de activitate ale companiei;

? formularea obiectivelor pe termen lung și pe termen scurt ale companiei, strategia și tactica realizării acestora;

? selectați compoziția și stabiliți indicatorii bunurilor și serviciilor care vor fi oferite de către companie consumatorilor. Evaluarea costurilor de producție și de comerț pentru formarea și implementarea acestora;

? identificarea conformității personalului existent al companiei;

? pentru a determina compoziția activităților de marketing pentru cercetare de piață, publicitate, promovarea vânzărilor, prețuri, canale de distribuție etc.;

? să evalueze poziția financiară a companiei și conformitatea resurselor financiare și materiale disponibile cu posibilitățile de atingere a obiectivelor stabilite;

? să ia în considerare dificultăți care ar putea împiedica punerea în practică a planului de afaceri.

Merită menționat faptul că planificarea afacerilor oferă următoarele avantaje:

? posibilitatea de a formula și a gândi în mod clar ideile lor, de a verifica posibilitatea existenței lor, de a evalua efectul;

? permite antreprenorului să înțeleagă mai bine eficacitatea funcționării mecanismelor pieței;

Planificarea afacerii este un proces complex care necesită timp semnificativ, forță de muncă și, uneori, costuri materiale. Înainte de a începe să creați un plan de afaceri, trebuie să obțineți întreaga gamă de informații necesare.

În prezent, există diverse programe menite să faciliteze pregătirea unui plan de afaceri, cum ar fi ProjectExpert și Alt Invest.

Principiile principale ale planificării sunt: ​​unitatea, continuitatea, flexibilitatea, precizia, participarea.

În funcție de orizontul de timp al planului organizației, planificarea este împărțită în trei tipuri: pe termen scurt, pe termen mediu, pe termen lung.

În funcție de valoarea pe care o are un anumit tip în cursul activităților de planificare, planificarea este împărțită în două tipuri principale: strategică și operațională (tactică).

Structura unui plan de afaceri este destul de standardă, indiferent de volumul investițiilor necesare și de amploarea organizației și de timpul pe care îl trăiește. Domeniul de aplicare al unui plan de afaceri depinde de obiectivele sale. Dacă acest plan pentru dezvoltarea intracomunitară, volumul său este reglementat numai de standardele interne ale organizației. Pentru o investiție de dimensiuni mici sau mijlocii, planul de afaceri constă, de obicei, în 20-30 de pagini, iar un plan de afaceri care are drept scop atragerea unor investiții mari, de capital, poate fi de până la 100 de pagini fără a lua în considerare cererile. Aceste cerințe de volum sunt destul de arbitrare și, în cele din urmă, sunt determinate de investitori și experții lor.

Cerințele generale pentru un plan de afaceri pot fi formulate după cum urmează: trebuie să fie concise, clare, succinte, ușor de înțeles pentru investitori, finanțatori, parteneri de afaceri, trebuie să fie îndeplinite cu privire la cerințele și standardele investitorilor.

Un plan de afaceri este necesar atunci când vine ideea unei noi afaceri, a inovării, a unui proiect de investiții, modernizarea producției existente.

Aceste activități necesită, printre altele, pentru implementarea lor, resurse financiare.

Pentru a finanța un proiect, trebuie să-l convingi pe proprietar, investitor, creditor că proiectul este bun, adică va aduce beneficii. În acest moment este nevoie de un plan de afaceri, al cărui model financiar este o parte integrantă.

Pe lângă descrierea ideii de afaceri și a aspectelor tehnice, organizaționale, de marketing relevante ale activităților viitoare în procesul de planificare a afacerilor, este necesar să se efectueze un calcul detaliat al proiectului în termeni monetari.

În mod firesc, pentru un proiect care va avea loc în viitor, vorbim despre previziuni, așteptări, estimări și pentru a pierde diverse opțiuni, pentru a evalua fezabilitatea financiară și eficiența comercială, este necesar un model financiar.

Modelul financiar este nucleul oricărui plan de afaceri. Ea reprezintă, în termeni valorici, toate informațiile despre investițiile în activele reale, metodele și schemele de finanțare a acestora, caracteristicile individuale ale impozitării și ale prețurilor unui anumit investitor și reflectă, de asemenea, posibila influență a mediului economic.

Cel mai important lucru în determinarea abordărilor pentru construirea unui model financiar este de a intra în ideea de a evalua investițiile bazate pe fluxurile de numerar. După cum arată practica, principala dificultate constă în faptul că mulți experți rezolvă problemele economice asociate cu analiza situațiilor financiare ale companiei existente.

În timp ce în majoritatea țărilor, accentul se pune, de obicei, pe două forme de raportare financiară: bilanțul și situația veniturilor.

Între timp, raportul privind fluxul de trezorerie în viața economică obișnuită nu acordă prea multă atenție.

Evaluarea investiției este o sarcină complexă pentru soluționarea căreia se folosește analiza deja clasică a fluxului de numerar.

Indicatorii de performanță bine cunoscuți - NPV (valoarea actuală netă), IRR (rata internă de rentabilitate), PI (indicele rentabilității), DPBP (perioada de recuperare cu discount) sunt calculate pe baza fluxurilor de numerar actualizate ale viitorului proiect.

În plus față de eficiență, modelul financiar permite evaluarea unui aspect atât de important, precum nevoia de finanțare.

Este foarte important să se definească în mod clar natura și natura activității pentru care se construiește modelul financiar. În cele mai multe cazuri, planificarea afacerilor servește la evaluarea eficienței și la atragerea de fonduri pentru proiectele de investiții legate de crearea sau modernizarea întreprinderilor sau facilităților de infrastructură.

Este necesar să se distingă de planificarea (sau bugetarea) la întreprinderea de exploatare, care este prognoza situațiilor financiare periodice în una sau două sau trei forme principale, în funcție de nevoi.

Pentru a evalua proiectele individuale de investiții, au fost elaborate principii specifice de evaluare și indicatori de performanță.

Este foarte important ca acești indicatori (NPV, IRR, PI, DPBP) să fie determinate pentru întreaga perioadă de execuție a proiectului.

În principiu, ele nu sunt calculate în conformitate cu situațiile contabile ale întreprinderii de exploatare și nu au analogii în ea.

Calculul indicatorilor se realizează pe baza fluxurilor de trezorerie proiectate ale proiectului, care sunt construite în cursul modelației financiare a activităților viitoare pe tot parcursul orizontului de planificare.

Luați în considerare modelarea unui plan de afaceri pe fluxul de numerar într-un mod simplu. Pentru a facilita acest proces dificil, am dezvoltat un algoritm.

Foarte des, companiile își creează propriile dezvoltări în mediul Excel, care este recomandat să reflecte particularitățile industriei și a proiectelor, precum și să formeze planuri strategice cuprinzătoare.

Înțelegerea structurii modelului este necesară chiar dacă analistul de proiect va folosi programe informatice gata făcute pentru a evalua investițiile.

Modelul financiar ar trebui să reflecte toate fluxurile de trezorerie generate în cursul activităților viitoare pe orizontul de planificare pe etape (perioade):

- intrări de numerar (ICF - În fluxul de numerar);

- ieșiri de numerar (fluxul de numerar din afara OCF).

Modelul determină rezultatele la fiecare etapă:

- fluxul de numerar sau fluxul de numerar net (NCF - Fluxul de numerar net), adică diferența dintre veniturile și cheltuielile în numerar;

- fluxul de numerar cumulativ, adică suma fluxurilor nete de numerar pe bază de angajamente de la începutul proiectului până la etapa actuală inclusiv.

Fluxurile de trezorerie sunt în mod tradițional împărțite în operare, investiții și financiare. În scopuri algoritmice, am subliniat și plățile fiscale.

Modelul informațional-logic reprezintă modul în care și în ce succesiune se blochează diferitele blocuri de date și calcule între ele.

Top